Dárky klientům a daně: Jsou uznatelné?

Firemní dárky jsou osvědčeným způsobem budování vztahů, ale špatné nastavení může vaši firmu stát víc, než si myslíte.

V EU se pravidla pro daňově uznatelné dárky klientům výrazně liší a opomenutí klíčových požadavků může vést ke ztrátě odpočtů nebo sankcím.

Tento průvodce shrnuje, co potřebují vědět marketingoví, obchodní, HR i event manažeři v Evropě.

Časté Dotazy

Co je považováno za daňově uznatelný dárek klientovi?

Obchodní předmět věnovaný klientovi za účelem posílení obchodních vztahů, v rámci hodnotových limitů stanovených zákonem.

Existují limity pro uznatelnost dárků?

Ano, většina zemí EU stanovuje roční limity na příjemce (např. 35€ v Německu, 69€ ve Francii).

Lze z dárků klientům uplatnit DPH?

Někdy, pokud hodnota dárku nepřekročí stanovený limit a je k dispozici správná dokumentace.

Liší se pravidla v rámci EU?

Ano, každá země má svá specifika ohledně limitů, dokumentace a DPH.

Jaké doklady jsou potřeba pro daňové účely?

Uchovávejte údaje o příjemci, datu, povaze, obchodním důvodu a faktury.

Jsou reklamní předměty posuzovány jinak?

Často ano – nízkonákladové reklamní předměty mohou mít vyšší limity nebo odlišná pravidla pro DPH.

Co když překročím hodnotový limit?

Celý náklad se stává daňově neuznatelným.

Je vhodné konzultovat daňového poradce?

Ano, pro aktuální a přesné informace podle konkrétní země.

Co je daňově uznatelný dárek klientovi?

Aby byl dárek klientovi v EU uznatelný jako daňový náklad, musí být přímo spojen s obchodní činností a nesmí být považován za nadměrný.

Dárek by měl posilovat obchodní vztahy, nikoliv sloužit k osobnímu prospěchu. Podle Evropské komise musí mít dárek jasný obchodní účel a být řádně doložen, aby byl uznatelný.

CHCI VĚDĚT VÍCE

Hodnotové limity: Kolik lze odečíst?

Maximální uznatelná hodnota dárku se liší podle země. Například v Německu je to do 35€ na příjemce za rok, ve Francii do 69€ (včetně DPH).

Překročení limitu obvykle znamená, že celý náklad je daňově neuznatelný. Vždy sledujte aktuální pokyny místního finančního úřadu.

JAKÉ JSOU MOŽNOSTI?

Dokumentace: Co požadují daňové úřady?

Správná dokumentace je zásadní.
Uchovávejte záznamy o:

  • Jménu a firmě příjemce
  • Datumu a povaze dárku
  • Obchodním důvodu daru
  • Účtenkách nebo fakturách

Tyto informace jsou klíčové při případné kontrole.
Neúplná dokumentace může znamenat zamítnutí odpočtu.

VÁŠ UNIKÁTNÍ DESIGN

Specifika jednotlivých zemí v rámci EU

Přestože evropské směrnice nastavují obecné principy, každý stát je vykládá jinak.

Například Velká Británie, Německo a Nizozemsko mají různá pravidla pro limity, typy dárků i DPH.

Pro maximální odpočty a soulad s předpisy doporučujeme konzultovat místního daňového poradce nebo finanční úřad.

DPH a dárky klientům: Lze ji uplatnit?

V některých zemích EU lze DPH z dárků klientům uplatnit, pokud hodnota dárku nepřesáhne stanovený limit (např. 50€ ve Španělsku). Není to však pravidlem – některé státy uplatnění DPH na dárky neumožňují. Před nákupem vždy ověřte aktuální pravidla v dané zemi.

KOLIK TO STOJÍ?

Co teď?

Chcete zjednodušit proces firemních dárků?

Objevte rychlá, spolehlivá a daňově efektivní řešení pro zakázkovou výrobu reklamních předmětů pro evropské firmy.

ADAM WROBEL (MAJITEL)

AHEAD PROD.

+420 727 944 046
info@aheadprod.com

VAŠE ZNAČKA BUDE VIDĚT!